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餐饮食物本钱核算要领doc

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  餐饮食品成本核算方法餐饮食品成本核算方法(草案)(一)餐饮成本核算:依据西餐厅餐饮食品成本产生的原因将西餐厅餐饮食品成本分为三大部分:一、正常经营直接带来经营收入的餐饮食品成本此成本作为核算餐饮食品成本率核算依据。二、不能直接带来的经营收入的餐饮食品成本此种情况包括:部分管理人员用餐(即工作餐)内部宴请免费赠送客人部分活动就餐人数不确定带来的备料浪费活动部分免单。三、内部人员消费。核算办法:依据会计期间西餐厅所产生的全部餐饮食品成本扣除上述第二部分产生餐饮食品成本及第三部分内部人员消费成本后得出上述第一部分成本为餐饮食品成本率核算依据。餐饮食品收入以西餐厅实际餐饮食品收入扣除内部人员消费收入为依据。餐饮食品成本率=正常经营餐饮食品成本(即第一部分成本)(实际餐饮食品收入内部人员消费收入)*。关于上述第二部分成本核算办法:、工作餐及内部宴请如标准菜以实际消费(即售价)按当年确定成本率核算成本非标准菜以厨师报实际消耗食品成本计算。、免费赠送的食品如果是标准菜以实际消费(即售价)按当年确定成本率核算成本非标准菜以厨师报实际消耗食品成本计算。、因活动及招待人数不确定造成备料浪费产生的成本以超出浮动范围人数进行食品成本分摊具体分摊食品项目(即确定浪费食品)由餐饮部同相关部门协商确定。、活动部分免单以赠送处理并按人数分摊。第三部分内部人员消费成本核算方法同工作餐核算方法一致内部人员消费收入以实际收入计算。(二)、围绕餐饮食品成本核算制定以下流程一、食品采购规定:、食品供货商由采购部确定西餐厅可以提供供货商参考采取哪家价低质好用哪家并保证送货及时的原则。、西餐厅每天必须将第二天所需食品由行政主厨确定签字然后交采购部定价再报财务部确认、最后报总经理。在财务及总经理审批过程中将对采购价格及采购物品品种及数量进行审核。(在此过程中对于审批时间问题的解决对于部分物品经财务审批后采购部即可以定货但对于价值大的物品必须经总经理审批后或授权后方可定货具体由总经理授权来定。)二、西餐厅厨房库存管理要求为了减少食品损耗及浪费西餐厅必须对食品存放制定严格保管制度并责任到人。对出现食品过期、或因为保存方式不当等原因造成食品损耗将追纠领导及个人责任。每月最后一天西餐厅汇同财务部对库存食品进行盘点。三、西餐厅活动用餐必须具有主管人员审批再报财务审批报总经理审批。在此审批过程中财务部依据情况对活动招待标准按单发货每天营业结束后加计《仓库领用单》填报《餐饮原材料领用汇总表》。、每天营业结束后由各厨房领班对存余的原材料、调料、半成品进行一次盘点并填制《厨房原材料盘存日报表》由行政主厨审核后进行汇总。日盘点有难度的每日餐饮食品成本核算可采用定额成本法即按每道菜的的定额成本乘销售数量来汇总出当日的餐饮菜肴消耗成本编制《餐饮菜肴定额消耗成本日报表》。、西餐厅吧台酒水员每天营业结束后根据《仓库领料单》和《酒水销售单》填制《酒水进销存日报表》。、财务日审员根据夜审报表填制《餐饮营业收入日报表》和《餐饮优惠折扣日报表》。、成本核算员根据《餐饮营业收入日报表》、《餐饮优惠折扣日报表》、《餐饮吧台酒水进销存日报表》及《厨房原材料购入汇总日报表》、《厨房原材料领用汇总日报表》、《厨房原材料盘存日报表》(或《餐饮菜肴定额消耗成本日报表》)汇总计算填制《餐饮成本日报表》于第二天上午点以前上报财务部经理、行政、从上面可看出计算每日菜肴材料消耗成本的方法有二种一种是采取日盘制每日菜肴材料消耗成本=上日盘存额本日直拨材料总额本日仓库领用总额本日盘存额。另一种就是定额成本计算法按固定的每道菜肴的标准定额成本来汇总计算出当日总的菜肴消耗成本并填制《餐饮菜肴定额消耗成本日报表》酒店可根据实际情况确定每日菜肴成本的计算方法。九、做好成本分析堵塞浪费现象。成本核算员计算出《餐饮成本日报表》后分析餐饮各类营业实际成本率(食品、酒水、香烟、海鲜等)是否与酒店确定的目标分类成本率相符如有偏差应及时找出原因并提出解决办法。如因菜肴配料不准而引起成本率较高应做好出访配料计量的监督和复核。如因原材料进价变动引起成本率偏高应查明原材料进价变动是否正常如正常应及时调整菜价。如原材料存货盘点不准和半成品计价有误应及时纠正制定正确的半成品计价标准。如人为原因造成原材料的损耗和浪费引起成本率偏高应对责任人给予适当处罚。同时对厨房的存货情况进行分析对存量较大、存储时间较长的原材料要建议厨房少进或不进对保鲜期较短的原材料要建议厨房勤进快销。每周写出餐饮成本分析报告。每周召开一次成本分析会议由采购员、厨房领班、收货员、成本核算员、行政主厨、财务经理参加。汇报在原材料采购、使用过程中存在的问题在成本核算和控制中需要完善和加强的地方。对餐饮日常成本的控制和核算可以合理控制进货防止原材料的积压和浪费提高原材料的利用率和新鲜度。同时可以及时发现问题堵塞漏洞减少浪费杜绝不正之风增加效益要做好餐饮成本的控制和核算必须建立一套完善的考核和奖罚制度。(三)、餐饮物料管理一、餐饮物料管理主要是针对日常使用物品管理每月日之前进行物料报损物料报损单需一式三联报损确定由财务部、资产管理部门、西餐厅共同确定对于达不到报损要求的不予报损。对于非自然或非正常损耗的物品西餐厅需出具情况说明。涉及人员过失责任问题需报人事部进行责任处理。二、瓷器、玻璃制品每月准以损耗比例及幅度标准需由财务部、资产管理部门西餐厅共同确定上报总经理。每月对超出部分进行责任外理。三、西餐厅需要采购物品资产需先报资产管理部门批准后报采购部进行正常采购流程。(四)、酒水管理一、对于酒水管理分两部分一部分是以单位销售另一部分以非单位销售(即有调酒部分)。两部分需分开核算。对于以单位销售情况主要确定酒水售价确定核算各酒水的成本率日常主要针对酒水数量进行核算确保上月结存本月购入本月销售,本月结存。二、酒水需报销售日报日报先报收银员确认钱已入账由收银员随账单每日报日审日审需审核酒水销售是否属实收入是否到账确认后交原材料核算员以此用于减少餐饮酒水库存。三、调酒部分所有用以调酒所用酒水计入调酒成本以调酒品种收入总额确定收入以此计算调酒销售成本率对其成本率进行控制。另一方面需对调酒配料消耗量同标准配料进行对比。附:餐饮实用公式销售价格,原料成本,(,,毛利率)销售价格,原料成本毛利额销售价格,原料成本,(,加成率)销售价格,原料成本加成额加成率,毛利率,(,,毛利率)毛利率,加成率,(,加成率)原料价值,毛料价值,(次料数量,单价下脚数量,单价)净料数量,毛料数量,次料数量,下脚数量净料单价,净料价值,净料数量成本价=进货价,(出成品率,投料标准(数量))毛利率,(销售价格原料成本),销售价格,,,,,餐饮业成本核算方法应用案例一某酒店库房采用最为粗放型管理方式全部库存商品参与转存通过定期转存的方式生成耗用。实际成本真实准确财务核算简单节省人工成本。直拨类库存商品例如鲜活鱼、肉、禽、蛋、时令果蔬等直接验收入库到厨房。调拨类库存商品例如烟酒、粮油、冷冻食品、调味品等验收入库到仓库厨房和吧台领用填写移库单。五天(或七天)转存一次所有存货填写转存单。系统根据转存单自动计算各部门耗用数量生成耗用单。财务人员可以用转存周期内的实际耗用形成对比计算五天(或七天)的销售毛利帮助管理者发现问题。会计期结束时进行期末结转操作将本会计期的期末数据(库存帐和财务帐)结转到下一会计期的期初数据上同时系统业务日期跳转到下一会计期时间上。应用案例二某酒店库房和前台销售数据衔接库存商品根据不同类别选择不同的管理方式。对于重点监控的冰干鲜类库存商品设定为“实地盘存以存计耗”方式定期参与转存。加工部门划分为中厨、冷荤、面点、海鲜池等。直拨类库存商品例如鲜活鱼、海鲜、肉、禽、蛋、时令果蔬等直接验收入库到加工部门:鲜活鱼每日进货一次验收入库到海鲜池部门验收入库后直接转换为当天耗用。海鲜、肉、禽、蛋、时令果蔬等入库到中厨或冷荤部门如果部门间领用要填写移库单。调拨类库存商品例如烟酒、饮料、粮油、冰干鲜、调味品、餐具等验收入库到仓库:加工部门领用填写移库单计入部门成本。销售部门(银台或吧台)领用填写移库单。每日营业结束进行日结操作后可以直接销售的库存商品例如烟酒、饮料类通过销售数据转换出耗用数量。加工部门五天(或七天)转存一次冰干鲜类存货填写转存单。系统根据转存单自动计算各部门耗用数量生成耗用单。加工部门五天(或七天)将部门存货全部转为耗用财务人员可以统计五天(或七天)的部门毛利。会计期末仓库进行盘点填写盘点生成仓库部门盈亏数据。盘点后进行期末结转操作将本会计期的期末数据(库存帐和财务帐)结转到下一会计期的期初数据上同时系统业务日期跳转到下一会计期时间上。饮食服务业的成本的确简单大致有以下几例公式:本期耗用原料成本,期初原材料本期购进原料期末结存原料成本价=进货价,(出成品率,投料标准(数量))毛利率,(销售价格原料成本),销售价格,,,,,销售价格,原料成本,(,,毛利率)或销售价格,原料成本毛利额或销售价格,原料成本,(,加成率)或销售价格,原料成本加成额加成率,毛利率,(,,毛利率)毛利率,加成率,(,加成率)原料价值,毛料价值,(次料数量,单价下脚数量,单价)净料数量,毛料数量,次料数量,下脚数量净料单价,净料价值,净料数量公式如下:()每天及时收集各厨房的领料单、调拨单、内部招待单等有关凭证认真进行审核。()对各厨房的食品原料耗用情况分类进行统计核计核算。(库房领用:各厨房从食品仓库领用的冷冻食品、干货食品、粮油等。(直入厨房:经收货验收后直接进入厨房的鲜活食品、蔬菜等。(内部调拨:指各厨房间因生产销售需要而临时互相调节拨的食品原料。(酒店请客因业务交际往来酒店内部请客吃饭消耗的食品原料。()编制“食品成本日报表”食品成本日报表年月日单位:元餐厅直拨厨房仓库领用数内部调拨数员工餐厅数食品销售成本销售收入食品成本率调进调出当日数累计数当日数累计数当日数累计数中餐厅西餐厅宴会厅合计表中直拨厨房数仓库领用数内部调进数内部调出数员工餐厅数=当天食品销售成本(将分类统计核算出的食品成本分别填入各餐厅的食品销售成本。(将各餐厅的经营销售额分别填入各餐厅销售收入栏内(核算出各餐厅的食品成本率与毛利率。(根据餐厅“收款员工作报表”中提供的数据统计核算各餐厅的人均消费额及上座率。(综合汇总编制完成“食品成本日报表”并附上情况分析说明()每月末对库存食品原料进行盘点做到账实相符采取“以存销”的方法。每月末到厨房进行盘点计算出当月食品原料的实际耗用数,保证成本的真实准确()编制每月食品成本核算表,反映当月食品实际本额、成本率、毛利率、上座率及人均消费额等情况。()根据当月食品成本情况写分析报告。()将月报告分送账务部及总经理室。加强日常核算控制目标成本率。酒店目标成本率确定以后就必须加强日常成本核算及时检查和监督实际成本有否偏离目标成本如果偏离成本要查出原因及时采取相应措施给予调整。日常成本核算的主要程序是:、厨房当天需要直接采购领用的原材料(蔬菜、肉食、家禽、水果、水产品、海鲜)必须在前一天下午点以前补货的必须在当天下午点以前由各厨房领班填制《市场物料申购单》经厨师长审核后报餐饮部经理批准交采购员按照要求组织进货一联交收货组按采购单上的数量、质量要求验收并由餐饮部派厨师监督验收质量如有不符合要求必须当天提出退货或补货。验收合格后填写《厨房原材料验收单》每天营业终后加计《厨房原材料验收单》填制《厨房原材料购入汇总表》。、厨房到仓库领用的原材料(干货、调味品、食品等)由各厨房领班根据当天的需要填制《仓库领用单》报厨师长审批后凭单到仓库领取仓库保管员审核手续齐全后按单发货每天营业结束后加计《仓库领用单》填报《餐饮原材料领用汇总表》。、每天营业结束后由各厨房领班对存余的原材料、调料、半成品进行一次盘点并填制《厨房原材料盘存日报表》由厨师长审核后进行汇总。、餐厅各吧台酒水员每天营业结束后根据《仓库领料单》和《酒水销售单》填制《酒水进销存日报表》。、财务日审员根据夜审报表填制《餐饮营业收入日报表》和《餐饮优惠折扣日报表》。、成本核算员根据《餐饮营业收入日报表》、《餐饮优惠折扣日报表》、《厨房原材料购入汇总日报表》、《厨房原材料领用汇总日报表》、《厨房原材料盘存日报表》、《餐饮吧台酒水进销存日报表》汇总计算填制《餐饮成本日报表》于第二天上午点以前上报财务部经理、餐饮经理及厨师长。做好成本分析堵塞浪费现象。成本核算员计算出《餐饮成本日报表》后分析餐饮各类营业实际成本率(食品、酒水、香烟、海鲜等)是否与酒店确定的目标分类成本率相符如有偏差应及时找出原因并提出解决办法。如因菜肴配料不准而引起成本率较高应做好出访配料计量的监督和复核。如因原材料进价变动引起成本率偏高应查明原材料进价变动是否正常如正常应及时调整菜价。如原材料存货盘点不准和半成品计价有误应及时纠正制定正确的半成品计价标准。如人为原因造成原材料的损耗和浪费引起成本率偏高应对责任人给予适当处罚。同时对厨房的存货情况进行分析对存量较大、存储时间较长的原材料要建议厨房少进或不进对保鲜期较短的原材料要建议厨房勤进快销。每周写出餐饮成本分析报告。每周召开一次成本分析会议由采购员、厨师长、厨房领班、收货员、成本核算员、餐饮经理、财务经理参加。汇报在原材料采购、使用过程中存在的问题在成本核算和控制中需要完善和加强的地方。对餐饮日常成本的控制和核算可以合理控制进货防止原材料的积压和浪费提高原材料的利用率和新鲜度。防止厨师配人情菜真正做到货真价实。同时可以及时发现问题堵塞漏洞减少浪费杜绝不正之风增加效益要做好餐饮成本的控制和核算必须建立一套完善的考核和奖罚制度。饮食成本核算的方法一般是按厨房实际领用的原材料计算已售出产品耗用的原材料成本。核算期一般每月计算一次具体计算方法为:如果厨房领用的原材料当月用完而无剩余领用的原材料金额就是当月产品的成本。如果有余料在计算成本时应进行盘点并从领用的原材料中减去求出当月实际耗用原材料的成本即采用“以存计耗”倒求成本的方法。其计算公式是:本月耗用原材料成本=厨房原料月初结存额本月领用额月末盘存额。某点心房进行本月原料消耗的月末盘存其结果剩余元原料成本。已知此点心房本月共领用原料成本元上月末结存罐头等原料成本元问此点心房本月实际消耗原料成本为多少元解:实际耗料成本=上月结存额本月领用额月末结余额==(元)答:此点心房本月实际消耗原料成本为元。餐饮连锁公司财务管理一些大型餐饮企业因为规模大人员多生产经营有其自身的特点内部财务管理也与其他中小型企业有所不同。下面就大型餐饮企业内部财务管理中的几个薄弱环节进行分析并提出改进的办法。一、会计核算中薄弱环节的管理餐饮、娱乐、住宿业作为向客人提供各类服务的综合性企业为了更好地满足客人的需要不断增设新的服务项目增收创收来提高市场占有率对内部财务管理提出更高的要求以适应生产经营的需要。建立健全原始附件的管理制度。餐饮、娱乐、住宿业的会计核算具有其自身的特点会计核算原始附件多传递来自管理资源吧频繁。要求记账准确结账清楚方能在消费者离开时准确无误地进行结账否则有可能造成漏账现象给单位带来不可弥补的损失。原始附件作为消费结算的依据其失真、丢失都会给企业带来损失。原始附件的日常管理中有的把空白原始附件拿去作草稿无专人保管在使用上填写错的废单没有交回重抄后就扔掉了有的没有连号使用。因此原始附件的设置要按照本行业的特点、经营项目的内容、核算的要求来设计一式四联并且每份要连续编号原始附件的管理要按照发票的管理办法实行专人管理保管、领用要做好登记使用要做到一客一单、一桌一单连号使用每月要检查、清理、销号核对使用情况废单要全部退回。采购工作中的“回扣”监控众所周知餐饮的服务与食物的供给均依赖物料的取得。作为餐饮业务之始的采购行为其成本是餐厅成本的“半边天”而其工作对餐厅资金周转、菜品质量优劣所起的作用也是不容忽视的。另外最重要的是采购关系到你的钱袋子~如此看来采购过程中“吃回扣”这一现象无疑是餐饮经营中最先遇到的重大问题之一。如何有效控制采购“吃回扣”的现象笔者根据多年实际工作实践粗浅略谈如下:采购人员的选择大家都知道采购是“良心话”因此采购人员的素质和品德就成为选择的首要条件。采购员的选择应以采购员的个人品质为主要考察对象。采购员的知识和经验与品质相比反而是次要的要选择那种为人耿直不受小恩小惠诱惑的人一定要受过良好教育的人。因为采购人员面临的诱惑是可想而知无论是钞票还是“采购单”实质上都一样许多供应商会想尽办法与采购人员拉关系回扣或红包依然少不了。这就要求中餐采购人员“凭良心”办事面对金钱的诱惑必须保持一颗平常心君子爱财取之有道见钱眼开者误人误己决不能担任采购之职。从采购之始抓起“好的开始是成功的一半”。要从采购之始即选择供应商时就对采购工作进行较好的控制。比如大宗肉、海鲜调料及长期供应商提请有关部门审核而最后的决策者和签订合同的人员不应该是采购员其他一盘业务可以由采购员来完成。对供应商最好不要“从一而终”不仅有利于物料更好的流动而且在一定程度上可以避免采购员与之建立“密切关系”。经常的市场调查这个方法是各个餐厅运用最广泛的方法对市场进行定期不定期的调查有助于掌握市场行情了解货物的价格与质量、数量的关系与自己采购来的物品相关资料进行对比以便及时发现问题、解决问题。执行市场调查的人员可以是专职的也可以由财务人员、行政人员甚至经理兼任也可以采用轮值进行调查。仓库、采购、厨房三者验收库房、采购、厨房三者验收类似于“三权分立”对中餐厅的管理非常有效尤其在防止以次充好偷工减料方面效果显著。一定要牢记:库房与厨房绝不可以受采购的左右。财务监督有力度供应商、采购员报价后财务部应进行询价、核价等工作实行定价监控。酒楼有条件可实行“双出纳”制度两个出纳一个负责钱财的支出一个负责钱财的收入这样可以对钱财的出入更好地控制由财务部每周派人进行市场调查对采购方的调查进行监督。虽然最后仍以采购员的调价为主但是这样做对采购必然可以进行有效地监督。最佳答案首先你们公司现在是有加工流程所以你们公司要用餐饮软件来实现信息化管理必须建立以下几个标准流程:第一:标准配方就是每一道菜都有详细的原料加工配比一个菜有主料辅料调味料等都要计算在里面。第二:建立原料采购以及加工出净料清单就是你上面说的每一个原料进货到加工成半成品成品他的损耗是多少成本价格是多少毛利是多少只要销售数量一出来就能自动统计毛利。第三:建立中心仓库以及物流配送系统大型餐饮做到一定程度采购加工配送都是非常重要的所以建立中心仓库把所有分店供需求信息都集中在中心处理通过网络实现各分店的要货信息和销售情况信息。第四:建立统一的收银系统定时上传各店的营业情况对营业情况进行分析对菜品进行分析这样可以通过销售情况来详细按排采购。节约成本将低损耗。综上所讲:你们餐饮企业必须建议统一的收银系统统一的采购系统统一的加工中心统一的配送系统以后可以加强:统一的会员管理一张会员卡各家店可以销费积分打折等。统一的订餐平台通过网络电话订餐都可了解各家分店的台位情况给客人订位。餐饮会计核算流程、直接消耗餐料购入()标准分录:摘要:付(应付)XX餐料款借:主营业务成本贷:现金、银行存款(或:应付账款)()标准附件:采购发票(附清单)、银行付款单据()标准附件审核流程:采购发票由采购人员、后厨大厨、部门经理、单位负责人签字。、需要入库餐料购入()标准分录:摘要:付(应付)XX餐料款借:餐料库贷:银行存款(或:应付账款)()标准附件:采购发票(附清单)、餐料入库单、银行付款单据()标准附件审核流程:采购发票由采购人员、仓库保管人员、部门经理、单位负责人签字。餐料入库单由采购人员、仓库保管人员、部门经理签字。、后厨领用餐料(月末汇总做)()标准分录:摘要:餐料库调厨房餐料转账借:主营业务成本贷:餐料库()标准附件:调拨单餐料盘点表()标准附件审核流程:调拨单由仓库保管员和后厨大厨签字。餐料盘点表由保管员和部门经理签字。餐料盘点表中减少数与调拨单汇总数一致。、月末将已经入库未付款餐料入账()标准分录:摘要:已入库未付款餐料列帐借:餐料库贷:应付账款()标准附件:餐料入库单()标准附件审核流程:入库单由采购员、保管员和部门经理签字。、购入酒水等直接可销售的商品酒水采用售价法核算按售价进酒水库售价与成本的差进餐饮料差。()标准分录:摘要:付(应付)XX酒水等款借:酒水库贷:银行存款(或:应付账款)餐饮料差()标准附件:采购发票(附清单)、酒水等入库单、银行付款单据()标准附件审核流程:采购发票由采购人员、仓库保管人员、部门经理、单位负责人签字。酒水等入库单由采购人员、仓库保管人员、部门经理签字。、月末将已经入库未付款的酒水入账()标准分录:摘要:已入库未付款酒水列帐借:酒水库贷:应付账款餐饮料差餐饮业会计核算基础工作规定来源:餐饮管理发布时间:年月日点击数:【字体:小大】【收藏】一条为适应公司规模化方向的发展充分体现会计信息的可检验性特制定本规定。第二条会计科目的运用及帐户的设置、按本公司《财务会计管理制度》执行不得任意更改或自行设置下属实体因业务需要新增科目时须报总公司财务部批准。第三条凭证一般采用记帐凭证或收、付、转凭证。第四条会计核算组织程序:采用记帐凭证汇总表核算程序记帐凭证汇总表核算组织程序图式。(一)根据审核后的原始凭证填制记帐凭证(二)根据记帐凭证编制记帐凭证汇总表(三)根据记帐凭证汇总登记总分类帐(四)根据原始收、付款凭证登记现金日记帐和银行日记帐(五)根据记帐凭证及所附的原始凭证登记各明细分类帐(六)月终根据总分类帐和各明细分类帐编制会计报表。记帐凭证汇总表核算组织程序的特点是:先定期(天或天)将所有记帐凭证汇总编制成汇总表然后再根据记帐凭证汇总表登记总分类帐。记帐凭证汇总表的编制方法是:根据一定时期的全部记帐凭证按照相同科目归类定期(天或天)汇总每一会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额填写在记帐凭证汇总表的相关栏内以反映全部会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额。第五条记帐规划:(一)记帐须根据审核过的会计凭证。除按照会计核算要求进行转帐时用记帐员写的转帐说明作记帐依据外其它记帐凭证都必须以合法的原始凭证为依据。没有合法的凭证不能登记帐簿且每张记帐凭证必须由制单、复核、记帐会计主管分别签名不得省略。(二)登记帐簿时用钢笔写(除了复写的以外不得使用铅笔和圆珠笔)。(三)记帐凭证和帐簿上的会计科目以及子、细目用全称不得随意简化或使用代号。(四)会计分录的科目对应关系原则上一种经济事项分别或汇总编一套分录不得将不同内容的多种经济事项合并编制一套分录。(五)明细帐应随时登记总帐定期登记一般不超过天。(六)每一笔帐须记明日期、凭证号码和摘要经济事项的摘要不能过分简略以保证第三者能看清楚。每笔帐记完后在记帐凭证上划号。(七)记帐的文字和数字应端正、清楚、严禁刮擦、挖补或涂改不得跳行隔页。应将空行或空页划斜红线注销。(八)记帐发生错误用以下方法更正:记帐前发现记帐凭证有错误应先更正或重制记帐凭证。记帐凭证或帐簿上的数字差错应在错误的全部数字正中划红线表示注销并由经办人员加盖小图章后将正确的数字写在应记的栏或行内。记帐后发现记帐凭证中会计科目、借贷方式或金额错误时先用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相同的记帐凭证以冲销原来的记录然后重新填制正确的记帐凭证一并登记入帐。如果会计科目和借贷方向正确只是金额错误也可另行填制记帐凭证增加或冲减相差的金额。更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码以及更正的理由和依据。报出会计报表后发现记帐差错时如不需要变更原来报表的可以填制正确的记帐凭证一并登记入帐。如果会计科目和借贷方向正确只是金额错误也可另行填制记帐凭证增加或冲减相差的金额。更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码以及更正的理由和依据。(九)红字冲帐除了用于更正的错误外还可以用于下列事项:经济业务完成后发生退回或退出经济业务计算错误而发生多付或多收帐户的借方或贷方发生额需要保持一个方向其它必须冲销原记数字的事项。十)各帐户在一张帐页记满后接记次页时需要加计发生额的帐户应将加计的借贷发生总额和结出的余额记在次页的第一行内并在摘要栏承前页(十一)月、季、年度末记完帐后应办理结帐为了便于结转成本和编制会计报表需要发生额的帐户应分别结出月份季度和年度发生额在摘要栏注明本月合计、本季合计和本年合计的字样在月结、季结数字上端和下端均划单红线在年结数字下端划双红线。总结的数字本身均不得用红字书写。发生笔数不多的帐户也可不结转。不需要加计发生额的帐户应随时结出余额并在月份、季度余额下端划单红线在年度余额下端划双红线。(十二)编制会计报表前必须把总帐和明细帐记载齐全试算平衡每个科目的明细帐各帐户的数额相加总和同该科目的总帐数额核对相符。不准先出报表后补记帐簿。(十三)年度更换新帐时需要结转新年度的余额可直接过到新帐各该帐户的第一行并在摘要栏内注明上年结转字样。必要时详细注明余额组成内容在旧帐的最后一行数字下面注明结转下年字样。结转以后的空白行格包括不结转余额的帐户划一条余线注销或盖戳注销。第六条结帐、对帐:(一)结帐是结算各种帐簿记录它是在一定时期内所发生的经济业务全部登记入帐的基础上进行的具体内容如下:在结帐时首先应将本期内所发生的经济业务记入有关帐簿。本期内所有的转帐业务应编成记帐凭证记入有关帐簿以调整帐簿记录。如待摊、预提费用应按规定标准予以摊销提取。在全部业务登记入帐的基础上应结算所有的帐簿具体方法参见记帐规则的第点。(二)对帐是为了保证帐证相符帐帐相符帐实相符。具体内容如下:帐证核对:是指各种帐簿(总帐、明细分类帐以及现金和银行存款日记帐等)的记录与会计凭证(记帐凭证及其所附的原始凭证)的核对这种核对主要是在日常编制凭证和记帐过程中进行。月终如果发现帐帐不符就应回过头来对帐簿记录与会计凭证进行核对以保证帐证相符。帐帐核对每月一次主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额相核对现金、银行存款二级帐与出纳的现金银行存款日记帐相核对会计部门各种财产物资明细类帐期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管帐相核对等。帐实核对分两类:第一类现金日记帐帐面余额与现金实际库存数额相核对银行存款日记帐帐面余额与开户银行对帐单相核对要求每月核对一次第二类各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目核对等要求每季核对一次餐饮连锁企业财务管理的特点一、一、财务管理是一项综合性的管理工作()由餐饮连锁企业总部进行统一核算是餐饮连锁经营众多统一中的核心内容。区域性连锁企业由总部实行统一核算跨区域并且规模较大的连锁企业可以建立区域性的总分部负责对本地区的餐厅进行核算再由总部对分部进行核算。()餐饮连锁企业统一核算的主要内容是:对采购货款进行支付结算对销售货款进行结算进行连锁企业的智境筹集和调配。()企业管理在实行分工和分权的过程中形成一系列专业管理:有的侧重于一系列专业管理有的侧重于价值管理有的侧重于对劳动要素的管理由的侧重于信息管理。随着企业的发展要求财务管理主要运用价值形式的管理通过价值形式把却也的一切物质条件经营过程和经营结果都合理地加以规划和挂勾达到企业效益不断提高企业财政不断增加的目的。二、二、票流和物流分开的特点由于连锁企业实行总部统一核算由配送中心统一进货统一对门店配送。从流程上看票流和物流是分不开的这与单店经营中现货同步运行差别很大。因此餐饮连锁企业中财务部门必须同进货部门保持紧密的联系。财务部门在支付货款前要对进货部门转来的税票和签字凭证进行认真核对稽核同时在企业制度中要之父金额相对应的签字权限做出限制。三、三、资产统一运作、资金统一使用发挥规模效应的特点餐饮连锁经营的关键是发挥企业的规模效益主要体现为:()餐饮连锁企业表面上看是多店面的结合但是由于实行了统一的经营管理企业的组织化程度大大提高特别是统一进货统一配送机制使资本的规模优势得到充分发挥。()由总部统一核算实行资金的统一管理提高企业资金的使用效率和效益降低成本减少费用增加利润。()实行资产和资金的统筹调配统一调剂和融通总部有权在企业内部对各店面的食品、资金和固定资产进行调动已达到盘活资产加快食品和资金的周转获取最大的经济效益的目的。四、四、地位平等、利益均衡的特点财务管理能够迅速反映企业现时的生产经营状况在连锁餐饮企业中决策是否得当经营是否傅合理技术是否先进销售是否顺畅都可以迅速地在企业财务指标中得到反应。例如餐饮连锁企业购进或生产的食品适销对路,质量优良可靠则可使企业购销两旺资金周转加快盈利能就增强这一切都可以通过各种财务指标反映出来。财务部门应通过自己的工作向企业领导及时通报有关财务指标的变化情况以便把各部门的工作都纳入到提高经济效益的轨道努力实现财务管理的战略目标。餐饮酒店类库房财务管理制度每个企业为了强化企业管理规范财务管理、财务核算健全财务制度更有效的为企业决策服务都会制定相关的财务管理制度餐饮酒店类同样也不例外。同时为了加强企业库房管理规范库房财务管理与核算工作也需要制定相关库房财务管理制度。今天与大家分享的内容就是餐饮酒店类库房财务管理制度。本餐饮财务管理制度适用于餐饮酒店连锁分店库房财务管理使用。、所有财产、低值易耗品应分别建立财产明细账低值易耗品明细账。原材料要建立原材料流水账。、财产明细账应认真填写固定资产明细账各栏目(总数、分类、使用年限、折旧单、预计残值、单位、规格、名称、编号)。其中编号规则如下:公司代号分公司代号部门代号类别代号例如:PMDK表示:普赖斯美食公司电器类空调第一台。其明细账编号应与实物的财产卡一致注:折旧率与残值率可以不填凭证号栏扫按如下方式填凭证类别分四类:入、领、调、盘、入入库单领领料单调拨单调盘盘点表、盘点差异表。凭证号数为该入、领、调号码。、低值易耗品明细账应认真填写如下栏目:存放地点、名称、规格、类别、单位、编号其凭证号填写方法同财产明细账。部门物资卡片与同一存入地地点的低值易耗品、明细账应一致。、原材料账务分为两部份:()鲜活食品平时只登记购入数量到月末根据盘点数量登记盘存数和领用数。()其他原材料明细账平时既要登记入库数也要登记出库数和结存数。、所有账务登记均须依据合法有效的原始依据为准不得擅自涂改和撕毁。、每年末库管应编制一次总盘点表即财产分布汇总盘点表如:空调台其中基地台、门店台等。、每月盘点完毕后应主动与财务核对明细账与财务账等是否一致明细账与卡片是否一致即:帐帐相符、账证相付、账卡相符、账实相符。、违返上述工作制度落实责任视情节轻重给予元罚款没收肇事物件造成损失的给予赔偿情节严重的给予辞退或追究法律责任。、账务结转暂遵循集团公司财务制度。在进行库房财务管理前先对库房其他制度进行完善比如库房管理制度、财产管理制度、验收管理制度、单据管理制度等。做好了这四项管理才能对其财务进行管理所以大家在使用时应根据餐饮酒店的具体情况来进行确定。餐饮菜品如何确定最后的售价餐饮对于菜品的定价通常的做法是依据预先设定的毛利率来定价。比如一道菜品成本价是元餐厅要求的毛利率指标是。那么该道菜品的售价应是元。其实这种定价方法并不科学没有考虑到顾客的消费心理。对于市场定位为高、中、底档并存的多元化餐厅这种定价方法是不可取的要想提高营业额或增加人气在菜谱的定价上要慎之又慎。笔者给大家介绍一种科学的定价方法供大家参考:通常餐厅的菜品创新的定价都是先由厨房部门提供售价参考再与营运部门和上级最高领导商定最终售价这个过程可能会产生多种价格分歧那么最终采取哪一个销售价格呢恐怕大家都没有一个科学的测量方法合计合计、差不多就行了。然而要想提高菜品的点击率、把握顾客的最高消费意愿科学定价的调查分析程序不能忽视。形成规模的餐饮连锁店有必要成立定价委员会来商讨菜品的定价。成员由厨房、楼面、营销等相关部门人员组成、另外最好邀请不同消费层次的老顾客参加举例说明:例如:厨房推出了一道创新菜经定价委员会的论证给出了个模拟价格,分别是、、元。那么最终确定哪一个售价会带来好的销量呢下一步要做的工作就是要进行问卷调查分析邀请老顾客或内部员工作为受访者按种意愿给出自己的选择前种意愿视为可能接受的顾客结果如下:模拟售价意愿选项元元元非常值很值无所谓不值完全不值分析比较方法:、价格为元时潜在的顾客比例为:=价格为元时潜在的顾客比例为:=价格为元时潜在的顾客比例为:=、价格为元时乘以其比例等于价格为元时乘以其比例等于价格为元时乘以其比例等于、通过比较菜品售价元时获得更多销量的可能性会更大。总之餐饮菜品的定价是一门学问、不是随随便便就能定好价格的定高了菜品销量上不去低了、不能赚钱、白忙活。要找准大众顾客普遍能接受的最高消费意愿是非常重要的。恰到好处的定价必定赢得不错的销量和人气。因此科学合理的调查分析工作非常重要。餐饮企业如何进行成本控制餐饮企业的的日常经营消耗主要集中在菜品的原材料上,那么如何有效的降低原材料的成本和损耗就是在采购、出入库以及成本核算方面具有非常严格的流程和制度现总结出以下几点经验供大家参考:一、应制定严格规范的采购制度和监督机制以控制采购成本。、建立原材料采购计划和审批流程。、建立严格的采购询价报价体系。财务部设立专门的物价员定期对日常消耗的原辅料进行广泛的市场价格咨询坚持货比三家的原则对物资采购的报价进行分析反馈发现有差异及时督促纠正。、建立严格的采购验货制度。、建立严格的报损报丢制度。、严格控制采购物资的库存量根据经营情况合理设置库存量的上下限以避免原材料变质造成的损失。、建立严格的出入库及领用制度。二、利用先进的计算机系统实现工业化、标准化的餐饮成本核算体系、合理制订本酒楼的毛利率。、定期进行科学而准确的成本分析并编制成本日报表和成本分析报告书。、制定切实可行的成本控制和成本核算制度。餐饮企业都有一套贯穿于所有部门的成本控制流程和制度这里不仅涉及采购、库房、厨房的原材料管理也涉及到各种部门的日常领货、办公用品消耗等等方面用这些去防范餐饮企业日常管理上的漏洞作为餐饮企业的管理者只有管理控制好成本才能保证利润的最大化进而有效率的达到经营的目标。#作者:聆听回复日期:::餐饮行业厨房生产中影响成本的主要因素:、菜单定价不准、原料进价变化、原料贮存不善、积压过期、配菜失误、标准化生产不落实、生产损耗、销售与和产脱节、人力浪费和其他消耗增大、员工损害公司利益的行为以上的明细内容就不一一写出来了熟知企业财务漏洞封堵餐饮行业流失众所周知餐饮企业的财务漏洞是导致企业经营管理成本过高效益不佳乃至亏损、破产的主要原因之一。由于餐饮企业财务管理具有其特殊性因此我们需要认真分析各种具体情况找到能够解决各种问题的方法帮餐饮企业解除财务管理上的困难。一、采购成本问题餐饮企业原材料是一般生产加工企业中最具多样性和复杂性的。说其具有多样性是指同一次采购中其所购的原材料有很多种有的达几十种甚至上百种说其具有复杂性是指每种原材料的品质、价格、数量都各不相同这样以来管理者对没有统一标准的采购就很难把握只能由酒店的老板自己找亲戚担任采购员反正肉烂在锅里。这样就造成了一种现象:凡是担任酒店采购的人一般都存在吃回扣的问题。由于饭店的物料采购一般都是小宗采购老板没时间过问时间一长再亲再厚都有心理不平衡的所以采购成本问题亦就顺理成章的成为一个自然现象。是一个公开的难题。即使采购员自己不吃回扣老板亦不会认为他是干净的。采购中的财务漏洞就成为公开的难题谁都无法解决。大家不要小看采购成本问题由于饭店的采购成本过高直接影响到菜品的定价同时会影响到饭店的营销导致饭店的竞争力和盈利能力下降。有一个我调研过的酒店其每月房租成本为三万元水电气杂项开支为余元工人工资为万元采购成本为万元月营业额为万再加上工商税务招待费用算下来一个月还净亏一万余元。于是单位调来一个月的所有账簿研究发现一个最大的财务漏洞就是几乎所有的物品采购都比同期市场价高由于时过境迁相互间没有可比性这件事没有形成结论就搁了下来。还有一情况是:采购与验收员保管员合伙欺骗老板或虚报数量或以次充好导致采购物品帐面数量不少然而营业额或出菜率不高的现象其原因颇让人沉思且找不到妥善解决并根治的办法。二、跑单问题在较大的、实行电脑点菜结算的酒店是否存在过跑单问题不太清楚但在所有调研过的中型酒店中有相当一部分存在跑单问题当然这些总是很多老板都不知道是收银员背着老板干的。有的酒店生意非常红火老板及员工忙得焦头烂额但是效益却并不理想原因何在,跑单。跑单的根本原因还在老板用人唯亲及财务管理监督机制不健全。由于很多酒店在开发票时操作都很不规范所以税票不是唯一的收入凭证。而当天的酒水单及宴会单一般都是合在一起算的酒店很少有人一一的将各类项目分类计算各自的销售额这样就给跑单及收银不实留下了可乘之机。曾听别人讲过一则故事:一个大型酒店的老板原来是靠权力搜刮来的钱本来钱来的就容易再加上他个人不精于管理把主要心思都放在打麻将上。结果没多长时间酒店的经营就出现了赤字最后倒闭了事。所以很多酒店的收银工作都是老板自己的人一般都比较安全但如果遇到和老板不一心的其企业的经营末日也就快到了。三、物料浪费问题在所有的财务问题中目前被管理者注重的仍然是成本核算物料浪费等问题因为前述两大难题经经营者自身解决不了有的管理者将企业效益不好的原因完全归于厨师搞不好成本核算和物料浪费其实有失偏颇的。但是物料浪费既然是管理者甚为头痛的事那我们就有探讨的必要。物料浪费是传统的管理问题一般而言制定相应的制度和管理措施对员工实行亲情化管理建立相应的激励机制是可以减少并杜绝物料浪费的。但是很多经营者将员工当做敌人一样防备和监督使得员工没有归属感一个没有归属感的人是不可能将饭店当成是自己的家的将饭店的物品当成自己的物品那样去爱惜和节约的所以物料浪费不要认为是厨师的师德和习惯、观念问题而要从管理者自身寻找原因。要多管齐下各种管理手段一并使用才有可能减少或避免物料浪费问题。当餐饮企业的采购量不小而营业额并不高如果不是跑单问题那么酒店就可以聘请专业人士核算后厨的出菜率高低了。财务漏洞是困扰酒店老板很头痛的问题但他们自身又无法解决。现代的物流配送体系及行业审计制度的建立专业化的酒店管理服务是可以帮助我们解决这些难题。要做到完全杜绝是不可能的我们的大中型企业可以聘请专业的管理公司来运做小企业就没必要了。目前国内配套的专业服务体系还不健全一些象酒店经营管理咨询、营销策划、营养配餐、技术管理、技术研究、检验、情报、信息一体化服务等还没有构建并运作。所以综合根治餐饮企业财务漏洞及解决经营管理中自己无法解决的难题的时机还尚未成熟但是餐饮市场是向着这方面发展的我们必须认清楚这一点。突出成本控制实现餐饮有效管理综上所述餐饮企业的的日常经营消耗主要集中在菜品的原材料上,那么如何有效的降低原材料的成本和损耗这些企业都有一个共同点:就是在采购、出入库以及成本核算方面具有非常严格的流程和制度现总结出以下几点经验供大家参考:一、规范的采购制度和监督机制控制采购成本在餐饮行业采购人员往往被员工暗地里称为“肥差”在一些制度体系不规范的企业采购人员“吃拿卡要”的现象很多餐饮企业多为私营企业家族式管理的居多面对这些现象许多老板就安排自己的亲信来担任采购职务他们认为如果自己人也有问题好歹也是“肥水不流外人田”而并没有一套现代企业制度和监督管理体制对于每天到底应该赚多少钱自己也不是很清楚所以餐饮企业应制订以下采购制度:建立原材料采购计划和审批流程。厨师长或厨房部的负责人每天晚上根据本酒楼的经营收支、物资储备情况确定物资采购量并填制采购单报送采购部门。采购计划由采购部门制订报送财务部经理并呈报总经理批准后以书面方式通知供货商。建立严格的采购询价报价体系。财务部设立专门的物价员定期对日常消耗的原辅料进行广泛的市场价格咨询坚持货比三家的原则对物资采购的报价进行分析反馈发现有差异及时督促纠正。对于每天使用的蔬菜、肉、禽、蛋、水果等原材料根据市场行情每半个月公开报价一次并召开定价例会定价人员由使用部门负责人、采购员、财务部经理、物价员、库管人员组成对供应商所提供物品的质量和价格两方面进行公开、公平的选择。对新增物资及大宗物资、零星急紧采购的物资须附有经批准的采购单才能报账。建立严格的采购验货制度。库存管理员对物资采购实际执行过程中的数量、质量、标准与计划以及报价通过严格的验收制度进行把关。对于不需要的超量进货、质量低劣、规格不符及未经批准采购的物品有权拒收对于价格和数量与采购单上不一致的及时进行纠正验货结束后库管员要填制验收凭证验收合格的货物按采购部提供单价活鲜品种入海鲜池由海鲜池人员二次验货并做记录。对于外地或当地供货商所供的活鲜品种当夜死亡或过夜(第一夜)死损事先与供货商制订好退货或活转死折价收购协议并由库管及海鲜池双方签字确认并报财务部。建立严格的报损报丢制度。对于高档海鲜酒楼经常遇到的原材料、烟酒的变质、损坏、丢失应该制订严格的报损报丢制度并制订合理的报损率报损由部门主管上报财务库管按品名、规格、称斤两填写报损单报损品种需由采购部经理鉴定分析后签字报损。报损单汇总每天报总经理。对于超过规定报损率的要说明原因。严格控制采购物资的库存量根据本酒楼的经营情况合理设置库存量的上下限如果库存实现计算机管理可以由计算机自动报警及时补货对于滞销菜品通过计算机统计出数据及时减少采购库存量或停止长期滞销菜的供应以避免原材料变质造成的损失。建立严格的出入库及领用制度。制订严格的库存管理出入库手续以及各部门原辅料的领用制度烟酒、鲜活、肉蛋、调料、杂品等制订不同的领用手续。二、实现工业化、标准化的餐饮成本核算体系合理制订本酒楼的毛利率。每个酒楼要根据自身的规格档次以及市场行情合理制订毛利率并分部门制订毛利率以及上下浮动比例(比如热菜、凉菜、酒水的毛利率是不一样的)制作菜品成本卡使成本控制与厨师奖金挂钩餐饮企业可以通过成熟的计算机系统实现营业收入的每日见成本实现成本分解进销核对通过销售的菜品数量计算出主辅助料的理论成本并自动核减库存量期末与库存管理系统提供的实际盘点成本报表进行比较分析。定期进行科学而准确的成本分析。财务部每月末要召开成本分析会分析每一菜品、每一台、每一宴会、每一个厨房的成本率将各单位的成本与实现的收入进行对比并分别规定不同的标准成本率对成本率高的项目进行统计分析并编制成本日报表和成本分析报告书。制定切实可行的成本控制和成本核算制度。财务部门要根据原材料的价格及粗加工、半成品的出成率、价格等建立档案规定出各种菜品原材料的消耗定额制作出标准成本卡并要经常地、不定期地对厨房部实际考核定额的执行情况检查各菜品、主食的定额成本与实际操作有无差异有无跑冒漏滴及因保管不善而发生原材料残损或变质现象把厨师的奖金与出品业绩和成本控制挂钩以提高厨师的节源积极性有些酒楼在挂钩后厨师有些原来扔掉的辅料(比如萝卜皮)也发明成一道菜大大提高了酒楼的经济效益。餐饮公司如何进行自身成本控制近年来随着国内餐饮市场竞争日趋剧烈餐饮公司的高利润时代渐渐已成为过去。面对这种形势餐饮公司在进行资金的再投入和地盘上扩张的同时也要苦练内功增强公司经营各环节的成本控制通过强化内部管理堵住餐饮公司的各种跑冒滴漏、控制成本到达降本增效的目的。众所周知餐饮公司的的日常经营消耗主要集中在菜品的原资料上,所以如何有效的下降原资料的成本和损耗这些公司都有一个共同点:就是在采购、出入库以及成本核算方面具有非常严格的流程和制度现概括出以下几点经验供大伙参考:一、应制定严格规范的采购制度和监视机制以控制采购成本。在餐饮行业采购人员往往被员工暗地里称为肥差在部分制度体系不规范的公司采购人员吃拿卡要的现象很多餐饮公司多为私营公司家族式管理的居多面对这些现象许多老板就部署自己的亲信来担任采购职务他们认为如果自己人也有问题好歹也是肥水不流外人田而并没有一套现代公司制度和监视管理体制对于每天到底应当赚多少钱自己也不是很清楚所以餐饮公司应制订以下采购制度:、树立原资料采购规划和审批流程。厨师长或厨房部的负责人每天晚上依据本酒楼的经营收支、物资储备情况确定物资采购量并填制采购单报送采购部门。采购规划由采购部门制订报送财务部经理并呈报总经理批准后以书面方式通知供货商。、树立严格的采购询价报价体系。财务部设立专门的物价员定期对日常消耗的原辅料进行普遍的市场价钱咨询坚持货比三家的原则对物资采购的报价进行剖析反馈发现有差异及时督匆匆改正。对于每天使用的蔬菜、肉、禽、蛋、水果等原资料依据市场行情每半个月公开报价一次并召开定价例会定价人员由使用部门负责人、采购员、财务部经理、物价员、库管人员组成对供应商所提供物品的质量和价钱两方面进行公开、公正的选择。对新增物资及大宗物资、零星急紧采购的物资须附有经批准的采购单才能报帐。、树立严格的采购验货制度。库存管理员对物资采购实际执行进程中的数量、质量、尺度与规划以及报价通过严格的验收制度进行把关。对于不需要的超量进货、质量低劣、规格不符及未经批准采购的物品有权拒收对于价钱和数量与采购单上不一致的及时进行改正验货停止后库管员要填制验收凭证验收及格的货物按采购部提供单价活鲜品种入海鲜池由海鲜池人员二次验货并做记录。对于外地或当地供货商所供的活鲜品种当夜死亡或过夜(第一夜)死损事先与供货商制订好退货或活转死折价收购协议并由库管及海鲜池双方签字确认并报财务部。、树立严格的报损报丢制度。对于高档海鲜酒楼经常遇到的原资料、烟酒的变质、损坏、丢失应当制订严格的报损报丢制度并制订合理的报损率报损由部门主管上报财务库管按品名、规格、称斤两填写报损单报损品种需由采购部经理鉴定剖析后签字报损。报损单汇总每天报总经理。对于超过规定报损率的要说明原因。、严格控制采购物资的库存量依据本酒楼的经营情况合理设置库存量的上下限如果库存实现计算机管理能够由计算机自动报警及时补货对于滞销菜品通过计算机统计出数据及时减少采购库存量或停止长期滞销菜的供应以避免原资料变质造成的损失。、树立严格的出入库及领用制度。制订严格的库存管理出入库手续以及各部门原辅料的领用制度烟酒、鲜活、肉蛋、调料、杂品等制订不同的领用手续。二、利用先进的计算机系统实现工业化、尺度化的餐饮成本核算体系。、合理制订本酒楼的毛利率。每个酒楼要依据自身的规格档次以及市场行情合理制订毛利率并分部门制订毛利率以及上下浮动比例(例如热菜、凉菜、酒水的毛利率是不一样的)制作菜品成本卡使成本控制与厨师奖金挂钩餐饮公司能够通过成熟的计算机系统实现营业收入的每日见成本实现成本分解进销核对通过销售的菜品数量计算出主辅助料的理论成本并自动核减库存量期末与库存管理系统提供的实际盘点成本报表进行比較剖析。、定期进行科学而准确的成本剖析财务部每月末要召开成本剖析会剖析每一菜品、每一台、每一宴会、每一个厨房的成本率将各单位的成本与实现的收入进行对比并分离规定不同的尺度成本率对成本率高的项目进行统计剖析并编制成本日报表和成本剖析报告书。、制定切实可行的成本控制和成本核算制度。财务部门要依据原资料的价钱及粗加工、半成品的出成率、价钱等树立档案规定出各种菜品原资料的消耗定额制作出尺度成本卡并要经常地、不定期地对厨房部实际考察定额的执行情况检讨各菜品、主食的定额成本与实际操作有无差异有无跑冒漏滴及因保管不善而发生原资料残损或变质现象把厨师的奖金与出品业绩和成本控制挂钩以提高厨师的节源积极性有些酒楼在挂钩后厨师有些原来扔掉的辅料(例如萝卜皮)也发现成一道菜大大提高了酒楼的经济效益。综上能够看出一个优秀的餐饮公司都有一套贯串于所有部门的成本控制流程和制度这里不仅涉及采购、库房、厨房的原资料管理也涉及到各种部门的日常领货、办公用品消耗等等方面用这些去防范餐饮公司日常管理上的漏洞作为餐饮公司的管理者只要管理控制好成本才能保证利润的最大化进而有效率的到达经营的目标。请问:酒店餐饮管理用友财务软件一般得多少钱对于一个财务电算化的新手用起来难吗现在酒店财务部都用相应管理软件管理财务了餐饮软件实用方便容易上手把餐饮管理智能化简单化减少工作量节省工作时间。美萍餐饮管理系统集前台收费系统员工管理系统会员管理系统等强大功能为一身功能齐全使用方便。主要功能有:餐台快捷工具条管理服务生提成管理商品库存管理财务管理快餐外卖模块后厨打印通知模块支持房间最低消费支持分仓库、分部门进行管理(适用于网络版)支持批量预订功能支持套餐以及含有成分的特殊商品支持会员的分级管理并增加储值卡会员管理会员卡支持磁卡、IC卡、条码卡、ID

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